2024년 세법개정안 현직 세무사의 분석과 통찰

2024년 세법 개정안 핵심 포인트

2024년 세법 개정안은 개인과 기업 모두에게 중요한 영향을 미칠 변화를 포함하고 있습니다. 이번 개정안은 상속세 및 증여세율의 조정, 금융투자소득세 폐지, 법인 관련 세제 변화, 결혼 및 출산 세제 혜택 증가 등을 주요 내용으로 다루고 있습니다. 본 포스팅에서는 각 항목별 주요 내용을 자세히 살펴보고, 이를 통해 기대할 수 있는 효과를 분석해보겠습니다.

상속세 및 증여세율 개정안

상속세와 증여세에 대한 개정안은 정부가 25년 만에 과세 표준과 세율을 조정한 것으로 큰 관심을 받고 있습니다. 최저세율인 10% 구간이 1억 원 이하에서 2억 원 이하로 상향 조정되었으며, 최고세율인 50% 구간은 없어지고 40%로 조정되었습니다. 자녀공제도 1인당 5000만 원에서 5억 원으로 대폭 인상되었습니다. 이 같은 변화는 상속 및 증여를 계획하는 가정에 큰 경제적 혜택을 줄 수 있습니다. 개정안이 국회를 통과하면 자녀가 많은 경우 상속공제가 크게 늘어날 전망입니다. 상속세 계산 시 적용될 공제 내역은 매우 다양하므로 전문가의 상담이 필요합니다. 국회 통과 여부에 따라 상속 계획에 큰 변동이 예상되므로, 꼼꼼한 사전 준비가 필요합니다.

• 상속세 및 증여세율 개정
• 자녀공제 대폭 인상
• 공제 내역 다양화
• 상속 및 증여 계획

금융투자소득세 폐지와 ISA 세제 혜택 확대

2024년부터 금융투자소득세가 폐지될 예정입니다. 기존에는 국내 상장주식 차익이 5000만 원을 초과하는 경우 과세 대상이 되었으나, 이를 폐지하여 투자자들에게 더 큰 메리트를 제공하게 됩니다. 또한, 일반투자형 ISA 세제 혜택도 확대되어 연 4000만 원(최대 2억 원)까지 납입할 수 있고, 비과세 한도도 증가하게 됩니다. 금융투자소득세 폐지는 주식 투자 활성화에 기여할 것입니다. 국내투자형 ISA의 신설과 세제 혜택 확대는 투자자들에게 유리한 조건이 됩니다. 금융소득종합과세 대상자도 국내투자형 ISA에 가입할 수 있습니다. 이로 인해 국내 주식 시장의 활성화와 개인 투자자의 증가가 기대됩니다.

법인 관련 세제 변화

2023년부터 법인세는 과세표준 구간마다 1%p 인하가 적용되었습니다. 2024년 개정안에서는 밸류업 우수기업 및 스케일업 우수기업의 가업상속공제한도를 확대하고, 최대주주 할증평가 제도가 폐지됩니다. 코스피 및 코스닥 상장법인의 주주환원금액에 대한 법인세 세액공제 제도도 신설됩니다. 법인세 인하는 기업의 경영 부담을 줄이는데 기여할 것입니다. 밸류업 및 스케일업 우수기업의 가업상속공제 한도 확대가 큰 혜택을 제공합니다. 최대주주 할증평가 제도의 폐지는 주주 환원액 증대와 밀접한 관계가 있습니다. 이로 인해 주주들의 소득 증가와 경제 활력증대가 예상됩니다.

결혼 및 출산 세제 혜택

출산 및 결혼을 장려하기 위한 세제 혜택도 많이 포함되었습니다. 출산보육수당이 비과세되며, 출산 시 세액공제 적용 범위와 금액이 총 증가되었습니다. 기업의 출산지원금과 관련된 비과세 혜택도 확대되었습니다. 혼인신고 시 최대 100만 원의 세액공제도 신설되었습니다. 출산 및 결혼 세제 혜택은 가구 경제에 유의미한 영향을 미칠 것입니다. 기업의 출산지원금에 대한 비과세 혜택이 증가합니다. 결혼 세액공제 신설로 인해 젊은 세대의 혼인 장려 효과도 있을 것입니다. 이를 통해 출산률 저하와 인구 감소 문제에 대응할 수 있을 것으로 기대됩니다.

인구감소지역 및 청약통장 세제 혜택

기존 1주택자가 인구감소지역의 주택을 취득하는 경우 다양한 양도소득세 및 종합부동산세 혜택을 받을 수 있습니다. 또한 주택청약종합저축과 청년우대형 주택청약종합저축에 관한 세제 혜택도 확대되었습니다. 인구감소지역 주택 취득 시 혜택이 더욱 확대됩니다. 청약통장 납입액에 대한 공제 범위가 확대됩니다. 청년우대형 주택청약종합저축의 비과세 혜택이 적용됩니다. 이를 통해 소득 불균형 문제와 청년 주거 안정에 기여할 수 있습니다.

기타 부동산 관련 세제 혜택

혼인에 대한 1세대 1주택 특례 적용 기간이 확대되고 상생임대주택 양도소득세 과세특례 적용 기한도 연장되었습니다. 또한 상가임대료 인하 임대사업자에 대한 세액공제 적용 기한도 연장되었습니다. 혼인에 따른 1세대 1주택 특례 적용 기간이 확대됩니다. 상생임대주택 특례 적용 기한이 연장됩니다. 상가임대료 인하 임대사업자에 대한 세액공제 기한도 연장됩니다. 전체적으로 부동산 시장의 안정을 도모하며, 임대료 인하 등을 통해 임차인의 부담을 줄이는 효과가 기대됩니다.

2024년 세법 개정안 결론 및 도움말

2024년 세법 개정안은 다양한 분야에서 세제를 조정하고 혜택을 확대함으로써 개인과 기업의 경제 활동에 긍정적인 영향이 기대됩니다. 법 개정은 곧 자산관리 및 세무 계획에 직접적인 영향을 미치므로, 전문가와의 상담을 통해 보다 자세한 정보를 얻고, 최적의 절세 전략을 마련하는 것이 중요합니다. 이 같은 법 개정을 통해 다양한 혜택을 최대한 활용하시길 바랍니다.

• 상속세율 및 증여세율 조정
• 금융투자소득세 폐지
• 법인세 혜택
• 결혼 및 출산 세제 혜택
• 부동산 관련 세제 혜택

세법 개정안 표 요약

이번 2024년 세법 개정안은 국민 모두에게 긍정적인 변화를 불러일으킬 것으로 기대됩니다. 세법 변화를 미리 알고 대응하는 것은 절세는 물론, 자산 관리에서도 중요한 요소입니다. 변화를 잘 활용하셔서 경제적 혜택을 극대화하시길 바랍니다.